ICAAP : Internal Capital Adequacy Assessment Process
Les impacts de la crise financière ont indubitablement mis à nu maintes failles au sein du secteur bancaire. Inadéquation et faible qualité du capital interne, des incohérences au niveau de l’évaluation des risques ont tous été des facteurs éminents du choc financier.
Lors de la mise en place du MSU, l’approche de supervision, appelée SREP, a été mise en œuvre auprès des établissements significatifs sous la supervision directe de la BCE.
Le processus SREP comprend une revue de 5 thèmes dont l’ICAAP. En outre, la BCE a précisé ses attentes en publiant un guide sur l’ICAAP (et l’ILAAP) à destination des banques significatives de la zone euro et positionnant l’ICAAP et l’ILAAP au cœur du dispositif de pilotage des institutions .
Des nouvelles versions ont été publiées suite à une consultation menée auprès des banques et aux résultats du SREP. Les banques devront mettre en œuvre les principes révisés dans ces guides depuis 2020.
A quoi les banques doivent donc se préparer en terme de gestion des risques notamment dans le cadre de processus ICAAP ? En quoi réside le challenge de ce processus ?
QUEL OBJECTIFPOUR LA MISE EN
PLACE DE L’ICAAP ?
La nouvelle circulaire CSSF 20/753 sur l’ICAAP / ILAAP obligent les banques à publier chaque Q1 un rapport ICAAP
L’objectif de la mise en place de l’ICAAP est d’abord d’améliorer le processus interneprospectif d’évaluation des établissements de crédit, assurer une gouvernance des risques et améliorer le processus de remontée d’information. Le résultat attendu étant de renforcer la résilience de ces entités en période de tensions.
Les établissements auront, à l’issue de cette manœuvre, une vision plus synthétique et globale de leur profil de risque ainsi qu’une amélioration du plan préventif.
Pour aboutir à cela, la réglementation a défini deux approches ajustées selon le profil de l’établissement et reposant principalement sur des tests de résistances
